Masahiro News • August 05, 2020
查到的金融遺產不完整、只有顯示被繼承人去年的資料?為了查調國稅局跑不出來的金融遺產，需要跑一堆銀行、填一堆申請書感到很厭世、最糟糕的是查詢還要花錢!?快來使用今年(109年)7月1日國稅局提供的單一窗口無料查詢服務吧!省下來的時間用在發大財不是更好嗎(^^)/
先來看看那些屬於金融遺產吧：
- 存款
- 基金
- 上市櫃、興櫃有價證券
- 短期票券
- 人身保險
- 期貨
- 保管箱
- 金融機構貸款及信用卡債務
搞清楚金融遺產了，那我有沒有資格申請呢？要看看是不是屬於以下三種身分之一：
- 繼承人
- 遺囑執行人
- 遺產管理人
資格符合了，申請的地方在….?
- 各地國稅局總局及分局
- 稽徵所
- 服務處
(※以上均不受繼承人戶籍所在地限制，免於舟車勞頓!)
要帶什麼樣的文件呢?
- 申請人身分證(or居留證)
- 被繼承人死亡證明書or除戶資料正本
- 證明與被繼承人關係的文件
- 繼承系統表
- 遺囑正本
- 法院選任遺產管理人裁定書及確定書正本
- 委託代理人辦理則要多以下兩項文件
- 代理人身分證(or居留證)
- 委任書(格式參考可點此)
國稅局在受理案件之後，就會把相關資料通報金融機構，金融機構會把查詢到的結果直接回報給申請人，夠方便吧!!(※請注意，如果查無任何金融遺產的話，國稅局得不做任何回覆，若苦等不到通知，建議可以打個電話問問承辦人員喔!)不只如此，第一次的查詢還是完全無料的，趁法令變更前快快出手查詢吧!
(※查詢的詳細流程參考可點此)
另外小小提醒申報遺產稅的相關規定：
- 被繼承人往生時有留下財產
- 往生當天起6個月內應申報遺產稅
- 有正當理由，可以書面申請延後3個月以內
- 可自行選擇最近的國稅局臨櫃申報(※須符合一定條件)
